Le coût des études postsecondaires : l'utilité d'un REEE

 

Bien sûr, de nombreux parents désirent procurer des études postsecondaires à leurs enfants, mais les frais de scolarité universitaires et collégiaux peuvent être assez élevés. Selon Statistique Canada, les étudiants de premier cycle universitaire à temps plein ont réglé des frais de scolarité de 4 724 $ en moyenne l'an dernier alors que pour les étudiants inscrits dans un collège communautaire, ces frais variaient de 1 800 $ et 3 700 $. Quant aux étudiants de troisième cycle, ils ont acquitté des frais de scolarité moyens de 5 777 $.

Néanmoins, la situation actuelle du marché du travail fait en sorte qu'il est vraiment payant d'acquérir un enseignement supérieur, car le degré d'éducation influe grandement sur les revenus viagers d'une personne. Heureusement, on peut compter sur le régime enregistré d'épargne-études (REEE) pour épargner en vue des études postsecondaires des enfants ou d'autres bénéficiaires. Voici comment fonctionne ce régime.

Croissance à l'abri de l'impôt

Tout le monde peut ouvrir un REEE de type individuel au nom d'un enfant et tout le monde peut cotiser au régime ouvert, y compris les parents, grands-parents, tantes, oncles et amis. Alors que les cotisations REEE ne sont pas déductibles du revenu imposable, contrairement aux cotisations RER, les gains de placement produits par cette épargne ne sont pas soumis à l'impôt et peuvent croître jusqu'à ce que l'enfant soit inscrit à un programme d'études postsecondaires admissibles.

Lorsque les gains accumulés dans le régime sont retirés pour régler les frais d'études postsecondaires du bénéficiaire, c'est ce dernier (et non vous-même) qui déclare le revenu aux fins de l'impôt. Puisque la fourchette d'imposition de l'étudiant est habituellement inférieure à celle du souscripteur, l'impôt à verser est dans la plupart des cas minimes ou nul.

Liberté de choix

Outre le fait que le REEE permet d'accumuler des gains à l'abri de l'impôt, il s'accompagne d'une foule d'options de placement flexibles. Par exemple, dans le cadre d'un régime de type familial, il est possible d'inscrire plusieurs bénéficiaires, pourvu que ceux-ci appartiennent à la même famille (enfants liés par le sang ou par l'adoption) que le cotisant au régime.

Par ailleurs, dans le cas d'un REEE individuel, un bénéficiaire n'est pas tenu d'être apparenté au cotisant. Cependant, il ne peut y avoir qu'un seul bénéficiaire. Quel que soit le régime choisi, la limite de cotisation viagère au titre du REEE pour chacun des bénéficiaires s'élève à 50 000 $.

Or, que faire si votre enfant décide de ne pas entreprendre d'études postsecondaires? Il n'y a pas lieu de s'en faire, car d'une part, dans le cas d'un régime familial, les autres bénéficiaires peuvent profiter des cotisations versées pour cet enfant. D'autre part, s'il s'agit d'un REEE individuel, il pourrait être possible de désigner un autre bénéficiaire, selon les modalités de votre régime.

Regroupez vos dettes avec une ligne de crédit

Si vous avez de la difficulté à rembourser une dette à taux d'intérêt élevé, songez à consolider vos dettes au moyen d'une ligne de crédit à taux d'intérêt moins élevé. En incluant vos soldes de cartes de crédit non payés avec votre prêt de consolidation, vous économiserez beaucoup en frais d'intérêt. En effet, une ligne de crédit est habituellement assortie d'un taux d'intérêt moins élevé que les taux d'intérêt combinés de toutes vos dettes. De plus, l'utilisation d'une ligne de crédit pour consolider vos dettes facilitera la gestion de vos finances.

Avec une ligne de crédit, vous pouvez emprunter aussi peu ou autant que vous le voulez, selon vos besoins, jusqu'à un montant limite prédéterminé. Les fonds sont immédiatement disponibles, à condition que votre compte soit en règle. Vous faites une demande une seule fois, puis décidez de la meilleure façon de rembourser votre solde.

Des subventions généreuses

Un certain nombre de subventions gouvernementales rendent le REEE encore plus attrayant. En effet, les cotisations versées pourraient donner droit aux subventions suivantes :

La Subvention canadienne pour l'épargne-études (SCEE). Par le biais de la SCEE, le gouvernement fédéral accorde une somme équivalant à 20 % de la première tranche de 2 500 $ de cotisation versée dans le régime. Potentiellement, cela signifie un versement supplémentaire de 500 $ par année par bénéficiaire de moins de 18 ans de la part du gouvernement fédéral. Par exemple, pour une cotisation de 1 000 $, vous auriez droit à une SCEE de 200 $ déposée directement dans votre REEE et investie avec les cotisations. Le montant maximum à vie de la SCEE s'élève à 7 200 $ par bénéficiaire. Les gens à faible revenu peuvent être admissibles à un crédit additionnel de 20 % applicable à la première tranche de cotisation annuelle de 500 $, et ainsi obtenir 100 $ supplémentaire.

Pour tirer avantage de la SCEE, les bénéficiaires doivent être inscrits à temps plein ou à temps partiel dans un établissement d'études postsecondaires. Les fonds reçus peuvent être affectés à un vaste éventail de programmes d'éducation admissibles dans des écoles de métiers, des collèges, des universités et des programmes d'apprentissage.

Bons d'études canadien. Si votre enfant est né après le 31 décembre 2003, et que vous recevez le Supplément de la prestation nationale pour enfants, vous pourriez avoir droit au Bon d'études canadien (BEC). Si vous êtes admissible, un montant initial de 500 $ est déposé dans le REEE de votre enfant, sans contredit un bon coup de pouce pour commencer à épargner tôt dans la vie en vue des études postsecondaires de l'enfant. De plus, vous pourriez obtenir une somme supplémentaire de 100 $ par année pendant au plus 15 ans, à condition que vous receviez toujours le Supplément de la prestation nationale pour enfants, c'est-à-dire jusqu'à 2 000 $ sans avoir à verser un seul sou de cotisation.

Bien que les frais de scolarité des collèges et des universités soient en hausse, il y a moyen de se procurer les fonds nécessaires aux études d'un enfant. Grâce à la croissance des fonds à l'abri de l'impôt d'un REEE et aux subventions du gouvernement fédéral, il est possible d'investir dans l'avenir d'un enfant.

Le REEE est une excellente façon de procurer un enseignement supérieur à un enfant. Les épargnes accumulées dans le régime fructifient à l'abri de l'impôt et vos cotisations peuvent être admissibles à la Subvention canadienne pour l'épargne-études. Renseignez-vous sur les nombreuses solutions REEE de la Banque Scotia.

Le programme Horizon jeunesse de la Banque Scotia est un premier compte tout indiqué pour un enfant. Ce compte, qui favorise l'épargne, n'est assorti d'aucuns frais.