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Faites de l'ordre dans votre maison –
faites un testament

Votre testament est le document qui donne tous les détails quant à vos dernières volontés. La majorité des testaments sont établis de manière assez simple : tous vos biens sont légués à votre conjoint et à vos enfants. Mais selon votre situation financière, votre testament pourra servir à utiliser certaines stratégies fiscales ou encore des structures fiduciaires complexes.

Votre testament permet aussi de désigner un liquidateur de succession (si vous habitez au Québec), c'est-à-dire la personne qui aura la responsabilité de suivre les instructions contenues dans ce document. Dans les autres provinces, cette personne est désignée exécuteur testamentaire ou fiduciaire.

Mais qu'arriverait-il si vous n'aviez aucun testament au moment de votre décès ? Cliquez sur les liens ci-dessous pour en savoir davantage.

L'importance d'un testament à votre décès

Un intestat est une personne qui meurt sans avoir fait de testament. Dans ce cas, ce sont les lois provinciales qui déterminent de quelle façon vos biens seront répartis. La teneur de ces lois varie d'une province à l'autre, et il n'y a aucune certitude que votre conjoint et vos enfants recevront la totalité de vos biens au moment de votre décès.

Période de règlement – Si vous décédez sans avoir fait de testament, la répartition de vos biens sera retardée jusqu'à ce que les tribunaux provinciaux aient désigné un administrateur. Comme cette période est habituellement difficile sur le plan émotionnel, ce retard pourrait contribuer à augmenter le stress subi par votre famille et vos proches. Même si votre patrimoine est restreint, il peut être long et coûteux d'obtenir une autorisation de la cour pour la répartition de vos biens.

Planification insuffisante – Si vous n'avez pas pris le temps de préparer un testament, il y a de bonnes chances que vous ayez également négligé de faire une bonne planification successorale. Vous avez peut-être laissé passer des occasions d'économiser de l'impôt et par conséquent, votre famille se retrouvera avec une moins grande valeur pour vos biens.

La préparation de votre testament

Il n'est jamais facile d'aborder la question des testaments. En raison des difficultés prévues, il peut être utile d'adopter une approche professionnelle, en présentant les détails le plus clairement possible, notamment les arrangements funéraires et la désignation de tuteurs pour les mineurs. En procédant de cette façon, vos volontés ne risquent pas de susciter des débats au moment de votre décès.

Veillez à discuter de votre planification testamentaire avec votre conjoint et n'oubliez pas d'en faire autant avec votre liquidateur et avec vos enfants plus âgés. Faites aussi appel à un professionnel, par exemple un notaire, un comptable ou un planificateur financier, afin d'aborder la question plus facilement et de faire en sorte que tous les détails importants soient traités dans votre testament.

Tout d'abord, déterminez quelle est votre situation en établissant le bilan de votre actif et de votre passif. Puis, dressez la liste de vos objectifs : assurer un revenu pour votre famille, réduire l'impôt exigible à votre décès, laisser quelque chose de tangible à vos héritiers, planifier la succession de votre entreprise, et ainsi de suite.

Bien qu'un certain nombre de trousses de planification testamentaire soient disponibles sur le marché, vous êtes mieux de payer ce qu'il en coûte pour consulter un professionnel. Les honoraires à payer sont raisonnables et comme il s'agit d'un document important, il est préférable de ne rien laisser au hasard.

Un professionnel pourra vous éclairer sur des éléments auxquels vous n'aviez pas pensé, par exemple l'établissement d'une fiducie pour vos enfants mineurs afin qu'ils puissent recevoir un revenu jusqu'à un certain âge.

La révision de votre testament

Prenez l'habitude de consulter votre conseiller professionnel à quelques années d'intervalle pour revoir votre testament. Vous vous assurerez ainsi que son contenu correspond toujours à la réalité et qu'il tient compte de changements apportés à votre patrimoine ou à vos objectifs. Les modifications apportées aux lois fiscales ou successorales devraient aussi vous inciter à réviser votre testament, tout comme des événements importants survenant dans votre vie :

  • un mariage ou remariage (qui annule habituellement un testament antérieur)
  • une séparation ou un divorce
  • la naissance d'un enfant
  • le démarrage ou la fermeture d'une entreprise
  • le décès d'un bénéficiaire

Le choix d'un liquidateur de succession

L'une des plus importantes décisions que vous avez à prendre dans le cadre de l'exercice testamentaire est le choix d'un liquidateur. Le liquidateur de succession a la responsabilité d'administrer et de répartir vos biens, en fonction de vos volontés stipulées dans votre testament. Les tâches d'un liquidateur de succession sont nombreuses, notamment :

  • exécuter vos instructions relatives à vos funérailles et à votre enterrement
  • rechercher votre testament
  • communiquer avec les bénéficiaires
  • identifier et rembourser vos créditeurs
  • déterminer la valeur de votre patrimoine au moment de votre décès
  • régler les factures reliées à votre patrimoine
  • communiquer avec les compagnies d'assurance au sujet des demandes de règlement
  • produire vos dernières déclarations de revenus

Comme vous pouvez le constater à la lecture de cette courte liste, les tâches d'un liquidateur peuvent être assez complexes et ainsi demander l'aide d'un professionnel. De plus, cela peut prendre plusieurs mois – et même des années – avant que votre succession soit complètement réglée. Assurez-vous que votre liquidateur de succession aura le temps nécessaire pour remplir ses nombreuses tâches.

Comme le liquidateur joue un rôle d'une si grande importance, nous sommes nombreux à préférer une personne que nous connaissons bien et à qui nous faisons confiance, par exemple un bon ami ou un membre de la famille. Mais même si la personne de votre choix est consentante, assurez-vous qu'elle est aussi à la hauteur de la situation.

Discutez longuement avec la personne que vous avez choisie. Assurez-vous qu'elle comprend bien tous les aspects de votre patrimoine et qu'elle saura suivre vos dernières volontés.

Conseil : Songez à désigner un professionnel, notamment un notaire, un comptable ou une société de fiducie, qui agira en tant que coliquidateur. De cette façon, votre liquidateur de succession pourra se concentrer sur les membres de la famille et les bénéficiaires tandis que les professionnels s'occuperont des aspects plus techniques.

 

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